En BMS factura siempre ha sido muy importante mantenerte informado y actualizado, es por eso que nos complace informarte que la plataforma de facturación en línea Más Comprobantes, se encuentra lista para que puedas emitir tus CFDI en la versión 4.0.

Antes de migrar a la nueva versión, te recomendamos tomar en cuenta la siguiente información:

La versión 4.0 y la 3.3 del CFDI tienen un periodo de convivencia del 1ro de enero de 2022 al 30 de junio de 2022. Te recomendamos migrar a la versión 4.0, a más tardar este 5 de Mayo ya que a partir del 1ro de julio, la única versión válida será la 4.0.

Es importante conocer el proceso para obtener la constancia de situación fiscal, ya que será de mucha utilidad para el emisor y el receptor a la hora de emitir un CFDI.

¿Cómo obtengo mi constancia de situación fiscal? Te invitamos a ver el siguiente vídeo:

La versión 4.0 del CFDI implica una serie de cambios, entre los más relevantes podrás encontrar los siguientes:

¿Qué es el CFDI 4.0?

CFDI 4.0 es la nueva versión de la factura electrónica que entrará en vigor de 1 de julio de 2022. A partir de esta fecha, al emitir CFDI será obligatorio sustituir la versión anterior 3.3.

¿Cuáles son los nuevos requisitos fiscales?

Estos son los principales cambios:

  • Incluir el nombre o razón social y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
  • Incluir de forma precisa la clave del uso fiscal del CFDI que dará el receptor.
  • Incluir campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
  • Identificar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
  • Nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.
  • Se establece nuevo procedimiento y plazos para cancelar CFDI de ingresos.

¿Habrá cambios en el complemento para recepción de pagos?

Sí, ahora se deberá generar el CFDI versión 2.0 para identificar si los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos, por lo que deberá:

  • Incluir un resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.
  • También el CFDI que ampara retenciones e información de pagos se actualiza a la versión 2.0 y deberá incluir el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor, además permitirá relacionar otros CFDI.

Principales cambios en los atributos.

Atributo Descripción
RFC Debe estar contenido en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT (en caso de que sea diferente del RFC Genérico). Si es persona física, este campo contendrá 13 posiciones, tratándose de personas morales la longitud es de 12 posiciones.
Nombre El nombre, primer apellido, segundo apellido, según corresponda denominación o razón social registrados en el RFC; en el caso de personas morales se debe adicionar el régimen societario.
DomicilioFiscalReceptor El Código Postal debe estar asociado a la clave de RFC registrado.
Residencia Fiscal Cuando el receptor sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia.
NumRegIdTrib Aplica también para receptors extranjeros. Este campo es obligatorio cuando se incluya el complemento de comercio exterior.
RegimenFiscalReceptor Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT. Cuando se trate de operaciones con residentes en el extranjero y se registre el valor “XEXX010101000” en este campo se debe registrar la clave “616” Sin obligaciones fiscales
UsoCFDI La clave que solicite el receptor (física o moral) correspondiente al uso que le dará al comprobante fiscal debe corresponder con los valores del catálogo c_UsoCFDI.

Tips para una correcta emisión de CFDI versión 4.0

  1. En el Uso de CFDI ya no podrá seleccionarse la opción «Por Definir», por lo que ahora lo más común será utilizar las alternativas «Gastos en General» o «Adquisición de Mercancías».
  2. Deberás cancelar la factura si tu cliente dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI.
  3. El receptor del CFDI no tiene la obligación de validar a detalle las claves de producto/servicio de todas las facturas que reciba, aunque se recomienda que verifique que los datos asentados sean correctos y coincidan con el bien o servicio asentado en la descripción.
  4. En CFDI versión 4.0 no se podrán registrar cantidades en negativo para ningún dato.
  5. Si emites un comprobante fiscal en una sucursal, debes registrar el Código Postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.
  6. La clasificación de los productos y servicios seguirá efectuándose de forma acorde al catálogo del SAT(c_ClaveProdSev).
  7. En esta versión de factura se expresarán los Impuestos Trasladados y los Impuestos Retenidos aplicables por cada concepto, especificando:
    • Base para el cálculo del impuesto.
    • Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
    • Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
    • Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
    • Importe (Monto del impuesto).

Preguntas frecuentes CFDI 4.0

¿Cuáles son los cambios del CFDI 4.0?

  • Será obligatorio incluir el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
  • El régimen fiscal del contribuyente es obligatorio para emitir la factura.
  • Tendrán que ser identificadas las operaciones donde se exporten mercancías.
  • Serán identificadas las operaciones objeto de impuestos indirectos.
  • Se deberá reportar información de las operaciones realizadas con el público general y aquellas que se realicen a cuenta de terceros.
  • Se admite la cancelación de facturas (con ciertas condiciones).

¿Qué datos debe llevar una factura electrónica 4.0?

Como mínimo, la factura electrónica debe contener el RFC, nombre/denominación/razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del cliente.
Esto es muy importante, pues de no contar con esta información no se podrá emitir una factura electrónica.

¿Cómo serán los procesos de cancelación CFDI 4.0?

Ahora, para cancelar un CFDI será necesario indicar el motivo de la cancelación. Además, solo se podrá hacer la cancelación en comprobantes del ejercicio en curso a más tardar en la fecha en que deba presentarse la declaración anual del mismo. En caso de que el comprobante se cancelara fuera de tiempo, el SAT estableció multas/comisiones de cancelación CFDI 4.0 de entre el 5 y 10% del monto de la factura.

Habrá 4 motivos de cancelación posibles:

  • Clave 01: Comprobante emitido con errores con relación
  • Clave 02: Comprobante emitido con errores sin relación
  • Clave 03: No se llevó a cabo la operación
  • Clave 04: Operación nominativa relacionada en la factura global

Cuando el motivo de cancelación sea “comprobante emitido con errores con relación”, se tendrá que relacionar el folio fiscal del comprobante que va a sustituir al cancelado.

¿Cómo generar una factura en el SAT 2022?

Si quieres saber como se hace una factura 4.0 de manera correcta, como se factura al público en general, etc., utiliza como guía el Anexo 20 de la guía de llenado del SAT. Puedes consultarla dando clic aquí.

¿Cuáles son los usos del CFDI 4.0?

 

 Clave Uso de CFDI      Personas       Físicas Personas Morales 
G01 Adquisición de mercancías
G02 Devoluciones, descuentos o
G03 Gastos en general
101 Construcciones
102 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
103 Equipo de transporte
104 Equipo de cómputo y accesorios
105 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental
106 Comunicaciones telefónicas
107 Comunicaciones satelitales
108 Otra maquinaria y equipo
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
D03 Gastos funerales
D04 Donativos
D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación)
D06 Aportaciones voluntarias al SAR
D07 Primas por seguros de gastos médicos
D08 Gastos de transportación obligatoria
D09 Depósitos a cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
P01 Por definir

 

¿Es obligatorio el desglose de impuestos de CFDI 4.0?

Dependerá de si el concepto del CFDI es objeto o no de impuestos. De serlo, los complementos de recepción de pagos deberán incluir:

  • Identificación de los montos totales de pago y los montos de impuestos correspondientes a ellos por tipo de impuesto, tasa o factor, en moneda nacional.
  • Identificación de los impuestos por cada documento relacionado.